Налоги на имущество физических лиц, а также земельный и транспортный налоги с граждан уплачиваются самостоятельно на основании уведомления из налогового органа. С 2016 года налоговикам разрешено самостоятельно уплачивать НДФЛ, если они не удержали 13%, и предоставлять информацию об этом в ФНС. Что делать, если сумма платежа, указанная в уведомлении, слишком велика — сообщайте на Brobank.ru.
Окончил Международный университет Восточной Европы по специальности «Банковское дело». С отличием окончил Российский экономический университет имени Г.В. Плеханова по специальности «Финансы и кредит». Имеет 10-летний опыт работы в крупнейших российских банках: Альфа-Банк, Ренессанс Кредит, Хоум Кредит Банк, Дельта Кредит, АТБ, Связной (закрыт). Является аналитиком и экспертом по банковским услугам и финансовой стабильности в Бробанке. rusanova@brobank. ru Открытый профиль
Какие ошибки можно найти в налоговых уведомлениях?
Налогоплательщики узнают о том, что в документе указаны неверные (завышенные) суммы, когда понимают, что налог исчислен на имущество, которое им не принадлежит. Кроме того, в уведомлениях на уплату транспортного налога часто неверно указывается тоннаж автомобиля.
Что касается земельного налога, то в этом случае можно обнаружить, что налоговый инспектор допустил ошибку в разделе кадастрового номера. И, наконец, если сумма значительно отличается от суммы, уплаченной в предыдущем налоговом периоде, возникает вопрос о правильности расчета.
В любом случае проблему необходимо решить непосредственно до наступления срока уплаты налога на имущество, чтобы избежать переплаты. Сервис Brobank.ru предлагает пошаговую инструкцию.
Если неправильно рассчитанные налоги уже уплачены
К заявлению необходимо приложить копию платежного документа, подтверждающего переплату, и уведомление о перерасчете налога. В обоих случаях (перерасчет или возврат) заявления рассматриваются в течение 10 рабочих дней. Кроме того, в течение пяти рабочих дней гражданину будет направлено уведомление о принятом решении.
Как происходит занижение и возврат излишне начисленных налогов
Если по заявлению налогоплательщика принято положительное решение, ФНС сначала проверяет налогоплательщика на наличие просрочек, подпунктов, а также штрафов и пеней за все предыдущие налоговые периоды. Если таковые обнаружены, то излишне удержанный налог сначала зачисляется в этом направлении. Если какая-то часть суммы остается, налогоплательщику возвращается сумма на счет, указанный в заявлении.
Что касается возврата, то эта возможность регулируется пунктами 5 и 6 статьи 78 Налогового кодекса РФ. Остаток суммы удержанного налога зачисляется на счет налогоплательщика в течение 30 рабочих дней со дня принятия заявления. Срок окончательного получения денежных средств зависит от банка, в котором у налогоплательщика открыт счет.
Налоговое предупреждение дошло до конца: как проверить ошибки?
В сентябре ФНС России традиционно начала рассылку ежегодных налоговых уведомлений физическим лицам на уплату земельного и земельно-имущественного налога, а также на уплату налога на недвижимость за предыдущий год. И нередки случаи, когда приходят не те налоговые уведомления или в них допущены ошибки.
С сентября ФНС России традиционно начинает ежегодную рассылку налоговых уведомлений физическим лицам на уплату земельного налога и налога на землю, а также на уплату налога на недвижимость за предыдущий год. И нередки случаи, когда приходят неверные налоговые уведомления или возникают ошибки. Узнайте из этой статьи, как проверить этот документ на правильность и актуальность информации.
Характеристики, которые корректируют уведомления
Например, известно, что в 2021 году уведомления были направлены 67,1 млн человек. Из них 4, 4,6 миллиона — на бумаге заказным письмом, 22,5 миллиона в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика.
Налоговые уведомления адресованы владельцам имущества, подлежащего налогообложению: транспортных средств, земельных участков и объектов капитального строительства, находившихся в собственности в течение последнего года.
И каждый год, по сравнению с предыдущим налоговым периодом, происходят изменения в расчете налога на доходы физических лиц, которые определяются не только Налоговым кодексом.
Например, по транспортному налогу расчет производится с применением повышающего коэффициента, указанного для легковых автомобилей средней стоимостью более 3 миллионов рублей. Минпромторг России ежегодно обновляет эту информацию.
При налогообложении земельных участков в некоторых регионах России ежегодно применяются новые результаты государственной кадастровой оценки земель, вступившие в силу.
Налог на имущество физических лиц взимается с кадастровой стоимости недвижимости. Однако при расчете этого налога в районах могут применяться понижающие коэффициенты. Они вводятся для того, чтобы при переходе на налог на землю не произошло резкого повышения сразу.
Кроме того, налоговые ставки и льготы могут изменяться в соответствии с законами субъектов Российской Федерации о транспортном налоге и нормативными актами органов местного самоуправления о земельном налоге и налогообложении земель (законами городов федерального значения). Налоги на недвижимость.
Что делать, если налоговое уведомление содержит недостоверную информацию
Если, по мнению налогоплательщика, налоговое уведомление содержит неактуальную или недостоверную информацию об объекте недвижимости или его собственнике (в том числе о периоде владения объектом, налоговой базе и адресе), необходимо сообщить об этом налогоплательщику. Налоговый орган предоставляет удобный способ их проверки и обновления.
Дополнительную информацию можно получить, позвонив в налоговую инспекцию или контакт-центр ФНС России.
Как налоговые органы получают информацию о налогоплательщиках: что нужно знать
Сведения о налогооблагаемом имуществе и его собственнике (например, характеристики имущества, налоговая база, собственник, срок владения и т.д.) предоставляются в налоговые органы следующими организациями
Важно, что за достоверность, полноту и актуальность указанной информации, используемой для налогообложения имущества, отвечают вышеперечисленные учетные принципы. Они предоставляют информацию в налоговые органы на основании сведений, имеющихся в источниках (реестрах, земельных книгах, регистрах и т.д.).
Отчетность ‘Анализ налогов к уплате и пожертвований’ в 1С:Бухгалтерия предприятия 3. 0
Всегда важна автоматическая проверка расчета этих взносов и базы для немедленного независимого аудита, утвержденной бухгалтерской программы, для расчета взносов и отчислений с зарплаты бухгалтеров, занимающихся налоговыми расчетами и калькуляциями, и составления регламентированной отчетности по ним. Алгоритм. В большинстве случаев для расчета заработной платы и соответствующих налоговых и страховых взносов используется семейство программ 1С.1С:Бухгалтерия предприятия 3. 0 Пример. Конфигурация «Бухгалтерия предприятия 3. 0» и программа «1С:Зарплата и управление персоналом» (более специализированная программа) могут облегчить жизнь бухгалтеру и компьютеру.
С помощью этого отчета можно получать информацию, помогающую сопоставить налогооблагаемую базу по прибыли и получить накопление налогов и сборов с фонда оплаты труда со всем нефинансовым фондом по предприятию и каждому сотруднику, но при этом не содержащую лишней информации. В программе 1С есть механизм, позволяющий настраивать справки «под себя», чтобы легко и быстро получать нужные данные.
Адаптация выставок к 1С:Бухгалтерии предприятия 3.0
Чтобы продемонстрировать возможности этих механизмов и функций, рассмотрим отчет «Анализ будущих налогов и взносов». Программу 1С 8. 3 «Бухгалтерия предприятия» 3.0 можно найти в меню «Зарплата и кадры» и на вкладке «Программа 1С: Зарплата и управление персоналом». Это одна из самых популярных и удобных ссылок на отдел заработной платы.
Рисунок 1 Отчет «Бухгалтерский учет и анализ прибыли» в программе 1С:Бухгалтерия предприятия 3. 0
В отчетах, включающих анализ взносов в фонды, отражения можно настроить отдельно для каждого вида налогов или взносов в фонд оплаты труда, используя анализ по сотрудникам или любую группировку, необходимую пользователю. Столбцы и строки можно добавлять или исключать из отчета, а также настраивать для включения в график. Для добавления возможности отображения статуса застрахованных лиц можно также применить опцию ручного проектирования. В целом этот отчет и все отчеты в программе «1С:Бухгалтерия 3» можно сравнить с конструктором Lego, который из одного компонента (кирпичика) может создавать совершенно разные конструкции.
Наиболее часто используемые глобальные настройки обычно подходят большинству пользователей и всегда будут использоваться по умолчанию. Этот раздел отражает максимальный объем информации и позволяет даже начинающим пользователям быстро получать данные, не тратя время на незнакомые функции. Помимо блока «Расчет заработной платы», аналогичным образом можно настроить и другие отчеты.
В данном примере, используя настройки по умолчанию, вы можете увидеть свернутую разбивку всех начисленных взносов в фонд за выбранный период по всей организации (детальная разбивка по сотрудникам отсутствует).
Однако этих настроек в 1С 8 «Корпоративная бухгалтерия» часто бывает недостаточно, и вам необходимо детально просмотреть данные по каждому сотруднику, а не по организации в целом. Чтобы отобразить фамилию сотрудника в табличной части, необходимо изменить настройки отчета. Для этого откройте диалоговое окно, выберите «Настройки» и перейдите на вкладку «Структура».
Если вам нужна подробная информация о сотрудниках, имеющих только один вид отчислений с зарплаты (например, в ПФР), нажмите кнопку «Добавить» после пункта «Сверху» и заполните необходимые поля. Если аналогичные настройки требуются для других видов взносов с зарплаты (например, ФСС, ДМС), повторите ту же операцию для этих видов взносов.
Рисунок 2 Операции по видам взносов в «1С:Бухгалтерии предприятия 3. 0».
Эти настройки изменяют структуру информации, отображаемой в табличной части отчета в 1С:Бухгалтерии предприятия версии 3. 0. Кроме того, вы можете изменить внешний вид отчета, его цветовую схему, наличие или отсутствие рисунков и изображений, скрытие заголовков, размер шрифта и толщину линий. Можно изменить группировку и добавить поля, как показано на следующем снимке экрана.
Рисунок 3 Изменение полей экспозиции
В конфигурации «1С:Бухгалтерия предприятия 3. 0» добавить графики и изменить иерархию размещения данных можно из меню «Настройки», как показано на следующем скриншоте. Добавляя графические объекты (графики, изображения), эти конфигурации позволяют использовать отчет в качестве финансового отчета не только бухгалтерам, но и экономистам, сотрудникам плановой службы и руководству.
Рисунок 4 Добавление графиков в отчет
После выполнения настроек пользователь может выбрать опцию сохранения внесенных изменений, чтобы в будущем не тратить время на повторение однообразных действий. Сохраненные настройки можно выгрузить в файл, откуда они могут быть использованы в «1С:Бухгалтерии предприятия 3. 0». В этом же разделе можно сбросить настройки и вернуться к варианту отчета по умолчанию.
Настройки, сделанные пользователем, можно просмотреть с помощью значков справа от кнопки Добавить в верхней панели значков.
Рисунок 5: История изменений в форме отчета
Возможность изменять настройки отчета таким образом позволяет не только выполнять требования сотрудников бухгалтерии, но и оперативно готовить ответы на запросы налоговых органов. Ниже показано, как можно сохранить пользовательские настройки.
Рисунок 6 Сохранение пользовательских настроек
Благодаря тому, что пропускная способность отчета по анализу отчислений в фонды гораздо шире, чем в предыдущих версиях «1С:Бухгалтерии предприятия 8», этот отчет закономерно стал одним из самых удобных, информативных и популярных в блоке «Зарплата».