Источник средств находится за границей (за исключением переводов между физическими лицами на альтруистических началах).
Справки 3-НДФЛ подают индивидуальные предприниматели и самозанятые лица, а также адвокаты и нотариусы, имеющие частные конторы. Документ также заполняют наследники писателей, художников, ученых и др. которые получили вознаграждение за использование трудов своих великих предков.
Как заполнить 3-НДФЛ в 2023 году
Налоговые декларации утверждаются ежегодно приказом Федеральной налоговой службы РФ. Поэтому рекомендуется заполнить 3-НДФЛ и подать ее до января года, следующего за базовым.
Форму можно скачать на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Здесь же указаны все изменения, внесенные в форму документа. Кроме того, есть возможность заполнить декларацию в электронном виде в личном кабинете налогоплательщика или в Госуслугах.
Многие решаются подготовить документ самостоятельно. Однако, честно говоря, без ошибок заполнить все поля даже на образцах деклараций без специальных знаний налогового консультанта или бухгалтера довольно сложно. Поэтому услуги по заполнению деклараций очень распространены и используются как практикующими физическими лицами, так и предприятиями малого и среднего бизнеса.
Если вы считаете, что ваша декларация по налогу на доходы физических лиц слишком сложна, обратитесь к эксперту. Не забудьте взять с собой следующие предметы
Кто подает налоговую декларацию в налоговую инспекцию?
Ситуации бывают самые разные. У кого-то есть время на сбор и обработку документов, их заполнение и отправку на проверку. А для кого-то это лишние хлопоты, и аутсорсинг удобнее и проще.
Такой вариант вполне возможен. Заявление может быть подано как самим налогоплательщиком, так и его представителем. Однако для того, чтобы документ был принят и учтен, представитель должен иметь нотариальную доверенность. Она должна быть предоставлена в налоговую инспекцию вместе с заявлением.
Справка о доходах: все, что нужно знать!
Как правильно заполнить справку 3-НДФЛ
Форма 3-НДФЛ — это документ, в котором налогоплательщик (физическое лицо) декларирует свои доходы, рассчитывает сумму подоходного налога с физических лиц, подлежащую уплате за отчетный год, а также указывает формальные, социальные и имущественные скидки.
Какие доходы необходимо декларировать?
1. продажа имущества (квартиры, резиденции), приобретенного после 1 января 2016 года, если срок владения составляет 3 года или менее 5 лет; 2. продажа имущества (квартиры, резиденции), приобретенного после 1 января 2016 года, если срок владения составляет менее 3 лет или менее 5 лет.
Объект был приобретен по договору наследства или дарения физическим лицом, являющимся членом семьи или родственником родителей налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации.
право собственности было приобретено в связи с выходом на пенсию в результате передачи объекта на основании договора пожизненного содержания; и
На дату государственной регистрации перехода права собственности на продаваемое жилое помещение другого жилого помещения в собственности не имеется.
Как правило, брокер или опекун выступает в качестве налогового представителя в части инвестиционного дохода российского издателя. Налоговый представитель рассчитывает доходы, расходы, удержания и выплаты налогов. Если дивиденды получены по ценным бумагам иностранной компании, брокер не выступает в качестве налогового агента и должен самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ и задекларировать их.
Обратите внимание, что с 1 января 2025 года брокеры, администраторы и опекуны удерживают подоходный налог с иностранных дивидендов.
Обязанность по уплате подоходного налога с доходов, полученных от источников, отличных от Российской Федерации, возникает только в том случае, если лицо признается налоговым резидентом Российской Федерации. Например, к «иностранным» доходам относятся
Доходы в виде трудовых договоров или заработной платы по гражданско-правовым договорам, полученные за пределами Российской Федерации,
Обязательная самостоятельная уплата подоходного налога действует при получении доходов от лотерей и азартных игр и их консолидации, если их сумма составляет от 4 до 15 000 рублей. Заявление также необходимо подавать, если в течение календарного года было получено большое количество доходов, общая сумма которых превышает 4 000 рублей. С прибыли, превышающей 15 000 рублей, подоходный налог возмещается компанией. Подоходный налог возмещается компанией, выплачивающей прибыль.
Доходы в виде подарков не облагаются налогом на доходы физических лиц, если их стоимость не превышает 4 000° в год. Налог на доходы в виде подарков от организаций и индивидуальных предпринимателей исчисляется, удерживается и предоставляется дарителем. Как правило, декларировать такой доход не нужно. Однако если имущество, транспортные средства, акции, цифровые финансовые активы, акции или доли получены в качестве непризнанного подарка членом семьи или близким родственником по материнской линии, необходимо заполнить и представить декларацию.
В большинстве случаев обязанность по подаче налоговых деклараций и уплате налогов возникает при получении дохода от сдачи имущества в аренду или внаем, например, квартиры.
Если владелец не зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя или самозанятого, он должен задекларировать доход и уплатить налог с арендных платежей. К декларации должна быть приложена копия договора аренды или найма.
Для индивидуальных предпринимателей, подпадающих под общий режим налогообложения, а также для лиц, занимающихся частной профессиональной деятельностью в порядке, предусмотренном действующим законодательством (например, нотариусы, адвокаты, учредившие юридические фирмы).
Социальные (образование, медицинские, физкультурно-оздоровительные услуги, благотворительность, медицинское и пенсионное страхование, пенсии и страхование жизни),
Инвестиции. Клиенты, имеющие индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) ВТБ, могут подать заявку на получение скидок в ВТБ онлайн.
Скидки на недвижимость (покупка квартиры, покупка или строительство дома, погашение процентов по целевым кредитам (ипотеке)). Подробнее о скидках на недвижимость.
На сайте также доступна информация для ипотечных заемщиков ВТБ. Клиенты, имеющие ипотечный кредит в ВТБ, могут подать заявку на скидку онлайн в ВТБ Онлайн.
Налоговые декларации и сроки уплаты
Декларации 3-НДФЛ подаются до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (т. е. за предыдущий год). Если последний день срока выпадает на субботу, воскресенье или праздничный день, то срок подачи декларации наступает на следующий рабочий день.
НДФЛ, исчисленный на основании налоговой декларации, должен быть уплачен до 15 июля года, следующего за завершившимся налоговым периодом.
Несоблюдение сроков подачи налоговой декларации и уплаты НДФЛ влечет наложение штрафов, пеней и взыскание задолженности в судебном порядке. Штраф за непредставление налоговой декларации в установленный срок составляет 5 % от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30 % от суммы и не менее 1 000 рублей.
Если вы не обязаны подавать налоговую декларацию, но хотите претендовать на налоговый вычет, вы можете подать налоговую декларацию в любое время в течение трех лет.
Куда подавать декларации.
Через личный кабинет налогоплательщика — физического лица. Регистрация осуществляется через официальный сайт налоговой службы Российской Федерации и учетную запись в Единой системе идентификации и аутентификации (ЕСИА) с использованием логина и пароля «Госуслуги».
Заявления на бумажном носителе можно представить непосредственно в инспекции, а также направить по почте заказным письмом или через МФЦ, если регион принял решение о предоставлении такой услуги.
Где можно получить налоговую декларацию
Если вы хотите самостоятельно заполнить налоговую декларацию, вам понадобится бланк. Бланк можно бесплатно скачать с сайта Федеральной налоговой службы. Затем вам нужно заполнить форму одним из двух способов
От руки. Для этого необходимо сначала распечатать бланк. Рекомендуется сделать сразу несколько копий на случай ошибок. Используйте только ручку или ручки с синими или черными чернилами. Использование гелевых ручек, капилляров, других ручек или цветного клея запрещено.
Электроника. Для ввода данных вы можете воспользоваться специальной программой, описанной выше, или любым текстовым редактором. После того как все данные введены, изменения следует сохранить и еще раз проверить правильность. Если все правильно, форму можно распечатать на принтере.